Налоговые изменения для бизнеса с 2026 года: полный обзор и план действий

рассказывает Татьяна Кузнецова, руководитель отдела сопровождения. Статья от октября 2025.

В 2026 году российский бизнес ждут значительные налоговые изменения, направленные на увеличение доходов бюджета и создание сбалансированных условий для компаний на разных режимах налогообложения.

Основные поправки содержатся в законопроекте № 1026190-8, внесенном Правительством РФ в Госдуму 29 сентября 2025 года. Подготовка к этим изменениям должна начаться уже сейчас.

Основные налоговые изменения с 2026 года

НДС

Что меняется: Повышение основной ставки с 20% до 22%. Сохранение льготной ставки 10% для социально значимых товаров.

Комментарий для бизнеса: Рост цен, увеличение налоговой нагрузки и временной нагрузки на денежный поток. Требуется обновление договоров и ПО.

УСН

Что меняется: Снижение порога для уплаты НДС с 60 млн руб. до 10 млн руб. дохода. Ограничение права регионов устанавливать льготные ставки.

Комментарий для бизнеса: "Упрощенка" усложняется. Малый бизнес с доходом >10 млн руб. становится плательщиком НДС (УСН 5/7% + НДС 22%). Необходим строгий контроль лимитов.

ПСН

Что меняется: Снижение лимита дохода для применения патента с 60 млн руб. до 10 млн руб. Исключение стационарной розничной торговли и грузоперевозок из перечня видов деятельности.

Комментарий для бизнеса: Многие ИП потеряют право на патент. Необходимо заранее проанализировать альтернативные налоговые режимы.

Страховые взносы

Что меняется: Отмена пониженных тарифов для МСП в сферах торговли, строительства, добычи ископаемых. Общие тарифы: 30% (до базы) и 15% (свыше). Для IT-компаний повышение льготного тарифа с 7,6% до 15%.

Комментарий для бизнеса: Существенный рост нагрузки на фонд оплаты труда для ряда отраслей. Льготы сохранятся для приоритетных секторов (производство, транспорт, электроника).

Налоговое администрирование

Что меняется: Установление срока уплаты налога на предшествующий рабочий день, если последний день срока — выходной.

Комментарий для бизнеса: Необходимо скорректировать графики налоговых платежей во избежание просрочек.

Мы поможем вам разобраться!

Всё это — огромный массив информации, в котором легко запутаться.
Чтобы вы не остались один на один с налоговыми вызовами 2026 года, наша компания проведет детальный вебинар.

На нем мы на живых примерах разберем: Какие изменения планируются с 2026 года? Что нужно сделать до конца 2025 года?
А также расскажем что такое налоговая нагрузка, как ее считать покажем финансовые модели для разных сфер деятельности и отдадим шаблоны вам в руки.

CRM-форма появится здесь

План адаптации бизнеса к изменениям 2026 года

🔍 Шаг 1: Проведите финансовый аудит и смоделируйте нагрузку (Октябрь – Ноябрь 2025)

Спрогнозируйте доходы: Проанализируйте, превысите ли вы новый лимит в 10 млн руб. для перехода на НДС/
Рассчитайте новые затраты: Оцените, как повышение НДС и отмена льгот по страховым взносам отразятся на себестоимости и прибыли. Используйте для этого финансовые модели.

📝 Шаг 2: Аудит и актуализация договоров с контрагентами (Ноябрь – Декабрь 2025)

Проверьте долгосрочные контракты: Найдите договоры, действие которых захватывает 2026 год. Особое внимание уделите условиям о цене и указанию НДС.
Подготовьте допсоглашения: Внесите в договоры условия, позволяющие изменить цену при смене ставки НДС. Рекомендуемая формулировка: «цена составляет X рублей, включая НДС по действующей на дату оплаты ставке».
Проанализируйте поставщиков: Если вы на УСН и можете превысить лимит, составьте список поставщиков, работающих с НДС, чтобы иметь возможность предъявлять налог к вычету.

💻 Шаг 3: Подготовьте учетные системы

Обновите ПО: Убедитесь, что ваша бухгалтерская программа (1С и др.) обновлена до версий, поддерживающих ставку НДС 22%.
Проведите тестовый прогон: В декабре 2025 выполните пробные операции в системе — выставите счета-фактуры, проведите авансы, сформируйте декларации, чтобы убедиться в корректности расчетов.

📚 Шаг 4: Изучите новые возможности и льготы

Уточните региональные льготы: Узнайте, сохранится ли для вашего вида деятельности право на пониженную ставку по УСН, так как правила их установления регионами ужесточаются.
Проверьте отраслевые преференции: Убедитесь, что ваша компания не относится к приоритетным отраслям (обработка, производство, транспорт, электроника), для которых сохраняются льготные тарифы по страховым взносам.

На что направлены основные изменения?

Финансирование бюджетных приоритетов: Основная задача — обеспечить средствами оборону, безопасность и выполнение всех социальных обязательств государства (поддержка семей, нацпроекты, инфраструктура).

Борьба с дроблением бизнеса: Резкое снижение лимита по УСН до 10 млн рублей направлено на то, чтобы растущие компании плавно переходили в общий налоговый режим и начинали платить НДС.

Очищение от «серых» схем:
Новые правила по взносам с зарплат руководителей ниже МРОТ призваны бороться с фирмами-однодневками.

Стимулирование приоритетных отраслей: Реформа сохраняет и усиливает поддержку для производств, транспорта, IT и электроники, направляя ресурсы в важные сектора экономики.

Какие отрасли бизнеса изменения коснутся в первую очередь?

💼 Торговля, строительство, добыча ископаемых (МСП)

Основные изменения: Отмена льготных страховых взносов (15% → 30%).

Финансовые последствия:Существенный рост затрат на фонд оплаты труда (ФОТ).

🖥️ IT-компании

Основные изменения: Повышение льготного тарифа взносов с 7,6% до15%(в пределах предельной базы).

Финансовые последствия: Увеличение налоговой нагрузки, особенно для компаний с большим количеством сотрудников.

👔 Малый бизнес на УСН

Основные изменения: Обязанность платитьНДСпри снижении порога с 60 до 10 млн руб.. Усложнение учета, необходимость работать со счетами-фактурами.

Финансовые последствия: Потеря ценового преимущества, рост административной нагрузки.

🏢 Любые компании с зарплатой директора < МРОТ

Основные изменения:Обязанность начислять взносы с выплат руководителюисходя из МРОТ.

Финансовые последствия: Закрытие «серой» схемы оптимизации, дополнительные расходы.

🎰 Букмекерские конторы

Основные изменения:Введение налога 5% от принятых ставок и уплата налога на прибыль по стандартной ставке.

Вывод: что важно учитывать

Учитывая масштаб планируемых изменений, бизнесу стоит уже сейчас начать подготовку.

Статус законопроекта: Указанные изменения пока являются проектом и могут быть скорректированы в процессе законодательного обсуждения. Следите за официальным принятием закона.
Подготовка бизнеса: Рекомендуется провести финансовый анализ, чтобы оценить, как новые правила отразятся на налоговой нагрузке, пересмотреть долгосрочные договоры и начать переговоры с контрагентами об условиях сотрудничества в новых условиях