По рекомендации юриста, ко мне обратилась девушка с интересной и деликатной задачей. Она находится в бракоразводном процессе, все юридические вопросы им помогает решить медиатор. Но вот какая тонкость: на нее было открыто ИП, под которым работал муж. Сфера бизнеса: кальянная и общепит. И сейчас она боится, что муж сможет что-то сделать и навредить по бизнесу.

Задача была такая: закрыть расчеты по налогам за 2022 год и закрыть ИП. Муж должен перевести деятельность на другое юр лицо.

У меня есть четкая процедура восстановления учета, поэтому я запросила список документов, базу и ждала ответа от клиента.

Мы столкнулись с тем, что нам ничего не отдали. Все что смогли получить — сданные отчеты на бумаге. Обычная практика передавать дела под опись и в полном объеме. Мы всегда запрашиваем: базу 1С, сданные отчеты за 3 года, сверку с налоговой на последую дату, доступ к онлайн-кассе.

Быстрые решения, которые мы предложили клиентке для ее безопасности:

Заблокировать КЭП через госуслуги, чтобы обрезать возможность подписывать приходные документы на ИП по ЭДО
Выпустить новый КЭП чтобы можно было под ним сдавать отчеты, в том числе с ФСРАР
Заблокировать доступ к банк-клиенту и поставить платежи на стоп до принятия дел от мужа
Работы, которые сделали:

Восстановили доступы к системе учета (Iiko), онлайн-кассе, ЕГАИС
Сказали с кем нужно запросить акты сверки и какие документы восстановить
Восстановили налоговый учет за 2022 год
Сформировали КУДИР и НД по УСН за 2022 год
Сформировали отчеты по алкоголю за 1 и 2 кварталы 2022 года
Всей командой нам пришлось играть в сыщиков и восстанавливать доступы к различным системам.

Сейчас мы на последнем этапе подачи отчетов в контролирующие органы и до конца недели я планирую закрыть ИП.

Мои комментарии к кейсу:
Ведите бизнес под собой. Вся история с номинальными собственниками видна всем: налоговой, контрагентами и партнёрами.
Работая от другого ИП, вы не имеете формально никакого отношения к бизнесу. В первую очередь Ваши интересы не защищены.
Не доверяйте слепо тому, кто просит работать под вашим ИП. Сегодня вы друзья, а завтра конфликт интересов и вы можете остаться с долгами этого ИП.

Людмила @_italogia_ обратилась ко мне за восстановлением учета 2020 и 9 месяцев 2021 года.
⠀
Что я знала на старте работы:

1. Деятельность ИП ведет на патенте, взносы уплачены частично.
2. Продажа курсов осуществляется через сайт с использованием платежных систем. От ККТ освобождена.

1. Навести порядок в бухгалтерии, 
   
2. Понять сколько и куда платить и что нужно доплатить.

Я начала процесс восстановления учета и в процессе увидела уплату банком % на остаток по счету. Это конечно замечательно, но вот проценты на счет не могут попадать под патент, а значит, это совмещение деятельности УСН и ПСН.

Мы скорректировали задачи:

• Нужно рассчитать налог УСН и сдать отчет за 2020 год.
• Плюс я поняла, что по ОКВЭД Людмила имеет право на получение субсидии и у ИП имеются различные переплаты по налогам и взносам.

Что мы сделали:

1. Сформированы две раздельные книги учета доходов УСН и учета доходов на ПСН - это обязательные регистры для ИП, которые проверяет налоговая.
   
2. Сформирована и сдана декларация по УСН за 2020 год и рассчитан УСН за 9 месяцев 2021. Снят риск ареста расчетного счета ИП.
3. Оформлена и получена субсидия от государства 12 792,00 – Профит в деньгах
4. Выявлена переплата по взносам за 2020 = 12 130,00 – учли при уплате взносов за 2021
5. Выявлена переплата ПСН за 2 года в размере = 33 713,00 – сумму будем возвращать на расчетный счет.

• Дополнительно мы оформили патент на 2022 го
  

Карина @logoped_fedoseeva.karine приняла решение открыть частную практику по занятиям с детьми до 7 лет в качестве логопеда. Работает Карина не в Санкт-Петербурге, а в Тульской области. Для меня это не проблема, работаю с клиентами из разных регионов России.

На первичной бесплатной консультации в zoom мы с Кариной:

1. Познакомились;
2. Поговорили о бизнесе и о конкретной сфере деятельности;
3. Обсудили задачи, требующие решения;
4. Наметили план действий.

1. Можно ли работать самозанятым логопедом в Тульской области без лицензии?
2. Узнать, как регистрироваться и работать в статусе самозанятого.

1. Уверенность, что можно работать без лицензии;
2. Знания, как работать в форме самозанятого и соблюдать закон.

• как регистрироваться самозанятым;
• бонусы и ограничения режима;
• как, куда и в какие сроки платить налог;
• куда писать если появятся сложности с приложением «мой налог» и сколько ждать ответа;
• как снять себя со статуса самозанятого в добровольном порядке.

К нам обратился ИП, Степан, который занимается техническим обслуживанием сложного нефтяного оборудования с запросом:

Степан открыл ИП , но так как из-за кризиса работы не очень много, может быть есть варианты, как сэкономить на налогах?
⠀
Варианты есть всегда! Мы провели консультацию для Степана и определили вариант перевода ИП в самозанятые (НПД)
⠀
Что мы сделали для Степана:

1. Собрали данные: расспросили клиента о том, что хочет узнать, в чем сомневается и какой хочет получить конечный результат.
2. Провели анализ данных, где:
3. Рассмотрели разные режимы налогообложения;
   
4. Выяснили, что выгоднее всего сейчас стать самозанятым ИП (НДП);
5. Расписали все ограничения на НДП;
6. Указали на возможные риски со стороны налоговой;
7. Составили план действий и оформили инструкцию, чтобы сэкономить 30 000,00 руб. на налогах👌
8. Подготовили письменное заключение и провели zoom-конференцию.
   

1. Понятный план действий без лишней воды и теории. При переходе на НПД нужно правильно и вовремя отчитаться в ФНС
2. Знания, что нужно делать сейчас, чтобы сэкономить и что делать в будущем, чтобы не переплачивать налоги. Все оформлено в виде письменного заключения, к которому всегда можно вернуться и освежить знания.
   
3. Лайфхаки. Выгодные прикладные инструкции.

Зачем предпринимателю совершать столько лишних действий⁉️ Время - деньги, согласится любой наш клиент и будет прав.
⠀
Расскажу на примере: @eltomina2020 наша клиентка, которая управляет семейным бизнесом. Направление бизнеса – оптовая торговля запчастями и сервисное обслуживание грузовой техники. Мы внедрили совместную работу с клиентом в учетной программе. Клиент регистрирует первичные документы, а мы считаем налоги, готовим отчёты, проверяем данные и рассчитываем заработную плату.
⠀
Оптимизируя процессы клиента, я заметила одну вещь: Когда Елене нужно отправить объёмный комплект документов на продажу, то она делает ряд манипуляций:
➡️печатает документы➡️подписывает➡️ ставит печать компании➡️ сканирует➡️отправляет на email клиентам.

Долгий процесс. Мы с вами знаем, что время – деньги. Чем быстрее ты отправишь клиенту счет на оплату, тем быстрее его оплатят. Я, как эксперт в сфере современной бухгалтерии, предложила Елене автоматизировать бизнес-процесс.

Что мы сделали:

1. Настроили формирование скан-образа документа на продажу с цветной печатью и подписями ответственных лиц.
2. Теперь у клиента красивый документ с синей печатью "ООО" и подписью, который можно сохранить и отправить клиенту.
3. Автоматизировали отправку счетов клиентам.

1. Формирует комплект документов в 1С;
2. Отправляет скан-образ документа на email клиентам из 1С с подписью, печатью и сопроводительным письмом.

"Вы украли у меня год пенсионного стажа! Я буду жаловаться в прокуратуру"-  С такой риторикой выступил сотрудник компании, собственники которой обратились ко мне за консультацией.
⠀
Профиль бизнеса – розничная торговля, форма собственности - ООО.  Сотрудник был оформлен в штат компании на год позже, чем реально работал. Когда он это выяснил, случился конфликт. Позиция сотрудника: «вы украли год стажа, вы - обманщики!»
⠀
Собственники признали ошибку, извинились и предложили компенсацию в размере 100 000 руб. Но сотрудник непреклонен – «хочу, чтобы все было по закону, мой стаж – моя пенсия». Через день от сотрудника поступил звонок, с встречным предложением, повысить ставки и заплатить ему 150 000 руб, а если не согласятся, то сотрудник начнет мстить.

 
Собственники обратились ко мне, чтобы оценить риски конфликта. ⠀
Мое мнение однозначное. Нужно восстанавливать стаж сотрудника и пересдавать все отчеты за 1,5 года. И вот почему:
⠀

1. Выплата компенсации не решит вопрос с сотрудником. А только подогреет его аппетит к шантажу.
2. Даешь деньги одному сотруднику, будь готов заплатить всем остальным. Есть коллектив, значит информации, что так можно с собственниками распространиться.
3. Компания ошиблась, значит лучшая тактика исправлять ошибки в рамках закона.

1. Доначисляем заработной плату, налоги, пени и штрафы. Производим уплаты.
2. Подаем корректировку отчетов за 2020 года и 1 полугодие 2021 = 32 отчета.
3. Проводим встречную работу с ФСС, ПФР и ФНС, чтобы все начисления корректно были отражены по сотруднику.
   
4. Отрабатываем требования из налоговой по корректировочным отчетам.
   
5. Проводим аудит кадровых документов и приводим их в порядок.
   

Анна в 2014 году открыла бизнес по организации квестов для детей по франшизе. Оформила ИП на УСН доходы минус расходы, начала вести деятельность.

Бухгалтерию ИП вел сотрудник в СБИСЕ. В 2020 году сектор развлечения рухнул из-за ковида и Аня приняла решение продавать бизнес. Бизнес успешно был продан, но вот ИП осталось и его нужно было закрыть. Аня обратилась ко мне.

Вот краткий анамнез того, что было в наборе ИП:

1. Переплаты/недоплаты по налогам в следствии смены адреса ИП и смены объекта УСН в 2021 году. Были допущены ошибки в платежах, в итоге – в нужном месте недоплата, в ненужном – переплата.
2. Переплата по налогам, которую можно было вернуть за прошлые годы.
   
3. Переплату можно вернуть только за три года, потом вы дарите деньги налоговой.
4. ИП отказался от УСН во 2 квартале 2021 года, но не стал самозанятым, как следствие – ИП вылетел на НДС и не понял этого. Зато налоговая поняла и прислала требование. Не все страховые взносы были уплачены за 2021 год

1. Определили планируемую дату закрытия ИП, так как ИП перешел на самозанятость
2. Заказали справки из налоговой для того, чтобы произвести сверку расчетов
3. Рассчитали и уплатили фиксированные взносы за 2021
4. Рассчитали налог по УСН за 2021 и сдали декларацию в налоговую
5. Ответили на требование о несданных отчетах по НДС
6. Сдали отчет по НДС за 2 квартал 2021 года и 3 квартал 2021 года
7. Написали заявление на возврат суммы налогов = 28 790,15 руб.
8. Закрыли ИП
9. Отметили результат